この貴金属上場信託は、日本で初めて、投資家の皆様が一定の受益権口数をお持ちであれば、受益権と引き換えに貴金属地金の現物を受け取ることを可能としています。この手続きのことを「転換(交換)」といいます。
転換(交換)手続きは、小口転換と大口転換の二種類をご用意しました。小口転換は、金とプラチナの二銘柄のみご利用が可能で、大口転換は全ての銘柄でご利用いただけます。

小口転換の手続き(※金・プラチナのみ)

小口転換は、信託受託者が定める一定の受益権口数を保有している日本居住の投資家が、「小口転換取扱証券会社」に、転換(交換)の申込みをすることで、金またはプラチナの1kg地金を一回の手続きで1kg以上5kgまで(1kg単位)、受け取ることができるという手続きです。主に個人の投資家にご利用いただくことを想定しております。
手続きの概略は以下の通りです。

小口転換手続きの流れ

国内居住の受益者様から金1kgについて転換請求をいただいた場合

①受益者様⇒小口転換取証券会社に金地金1kgへの転換をご請求頂きます。
②証券会社は、三菱UFJ信託に対して、転換請求者情報を取り次ぎます。
③三菱UFJ信託は、証券会社を通じて、受益者様に実際にかかる費用をご請求致します。
④三菱UFJ信託銀行から三菱商事RtMジャパンに金地金発送の連絡を致します。
⑤三菱UFJ信託銀行側から受益者様に金地金を発送致します。

(1)お申込み

小口転換のお申込みは、小口転換取扱証券会社所定のお申込書(方法)でお申込みいただくことになります。

(注1)小口転換取扱証券会社に開設した口座に、一定の受益権口数以上の口数を保有している場合に限り、お申し込みが可能です。(小口転換取扱証券会社以外の証券会社で受益権を保有している場合は、小口転換取扱証券会社に移管を行う必要があります。)
(注2)転換(交換)手続きは、税務上は、有価証券の譲渡とみなされますので、「源泉徴収あり」の特定口座内の取引で有価証券の譲渡益が発生した場合、源泉徴収税相当額(詳しくは下記〔税率〕をご参照ください。)を小口転換取扱証券会社に別途支払う必要があります。

 

〔税率〕

譲渡日 申告分離課税による税率
2037年12月31日まで 20.315% (所得税15.315% 住民税5%)
2038年1月1日~ 20% (所得税15% 住民税5%)

 

※1 2037年12月31日までの所得税率には、復興特別所得税(所得税の額の2.1%相当)を含みます。
※2 税金の取扱いについては、お客様において、税務専門家等にご確認されることをお勧めいたします。また、税法が改正された場合等には、上記の内容が変更される場合があります。
 


(注3)転換手続きは、税務上は貴金属地金の購入に該当することから、消費税及び地方消費税相当額(転換価格の8%)を、小口転換取扱証券会社経由で別途信託受託者にお支払い頂く必要があります。

(ご留意点)

  • 転換(交換)の申込みは、お申込書類をお申込日までに信託受託者が受付けを行った場合に、当日の申込みとして受付けをします(以下「転換受付日」といいます。)。通信トラブル等でお申込書類が物理的に信託受託者に到達しなかった場合又は記載内容に間違いや漏れがあった場合等で、信託受託者が受付けを行えなかった場合は、翌営業日以降の受付けとなります。 
  • 転換(交換)のお申込みを行った後に、転換受付日において信託受託者において必要口数が確定します。その時点で、お申込者(受益者)様が小口転換の手続きのお申し込みを行った証券会社の口座に必要口数を保有していない場合、信託受託者は、当該転換(交換)の申込みは撤回されたものとして取扱います。

(2)地金の受け取り

金またはプラチナの地金は、お送りする地金の準備ができ次第(注1)、宅配便または郵便で、投資家ご本人の住所(注2)にお送りします。その場で、本人確認(注3)を実施のうえ、お引渡しをします(注4)。

(注1)原則として転換の受付日から金が14営業日以内、プラチナが30営業日以内に発送します。
(注2)小口転換取扱証券会社へ登録いただいている投資家ご本人の住所にお送りします。送付先を指定することはできません。なお、金またはプラチナの地金は、カストディアン(貴金属保管等業務の委託先)である三菱商事RtMジャパン株式会社から送付いたします。
(注3)受領時には本人確認を実施します。本人確認資料として、運転免許証、各種健康保険証、パスポート、各種年金手帳ならびに年金証書 、外国人登録証明書のいずれかを提示して頂く必要があります。(ご提示頂けない方からの転換の申込みは受付けておりません。)なお、投資家本人以外は受け取りはできません。お申込みが法人の場合も受け取り担当者をご登録いただき、受領時に当該担当者の本人確認を実施いたします。
(注4)お受取りになる地金の種類(精錬業者および商標を含みます)は選べません。また、金地金は1kg地金、プラチナ地金は500g地金または1kg地金でご送付します。

小口転換取扱証券会社(小口指定転換販売会社)

カブドットコム証券
三菱UFJモルガン・スタンレー証券
SBI証券